Calculer la TVA, c’est une opération que vous faites des dizaines de fois par mois — en émettant des factures, en vérifiant celles de vos fournisseurs, en préparant vos déclarations. Autant maîtriser les formules une bonne fois pour toutes.

Les 4 taux de TVA en France en 2026

TauxNomApplication
20 %Taux normalMajorité des biens et services
10 %Taux intermédiaireRestauration, transports, travaux de rénovation
5,5 %Taux réduitAlimentation, énergie, livres, travaux énergétiques
2,1 %Taux super-réduitMédicaments remboursés, presse

En cas de doute sur le taux applicable, c’est le taux normal de 20 % qui s’applique par défaut. Les taux réduits sont des exceptions qui doivent être justifiées par un texte légal.

Pour les nouveautés 2026 sur les taux réduits (pompes à chaleur, photovoltaïque, etc.), consultez notre article sur les changements de TVA en 2026.

Source : L’Expert-Comptable — Les différents taux de TVA en France

Les formules de calcul

Du HT vers le TTC

Formule : Prix HT × (1 + taux de TVA) = Prix TTC

TauxCoefficient multiplicateurExemple (100 € HT)
20 %× 1,20120,00 € TTC
10 %× 1,10110,00 € TTC
5,5 %× 1,055105,50 € TTC
2,1 %× 1,021102,10 € TTC

Du TTC vers le HT

Formule : Prix TTC ÷ (1 + taux de TVA) = Prix HT

TauxDiviseurExemple (120 € TTC)
20 %÷ 1,20100,00 € HT
10 %÷ 1,10109,09 € HT
5,5 %÷ 1,055113,74 € HT
2,1 %÷ 1,021117,53 € HT

Calculer le montant de TVA seul

Formule : Prix HT × taux de TVA = Montant de TVA

Ou à partir du TTC : Prix TTC - (Prix TTC ÷ coefficient) = Montant de TVA

Exemple concret : vous recevez une facture de 1 440 € TTC à 20 %.

  • HT = 1 440 ÷ 1,20 = 1 200 €
  • TVA = 1 440 - 1 200 = 240 €

Les cas particuliers

Facture avec plusieurs taux

Si votre facture contient des produits ou services soumis à des taux différents, vous devez calculer la TVA ligne par ligne et ventiler les totaux par taux.

Exemple :

LigneMontant HTTauxTVATTC
Fourniture alimentaire500 €5,5 %27,50 €527,50 €
Prestation traiteur800 €10 %80,00 €880,00 €
Location matériel300 €20 %60,00 €360,00 €
Total1 600 €167,50 €1 767,50 €

TVA sur les acomptes

Si vous recevez un acompte, la TVA est exigible dès l’encaissement pour les prestations de services. La facture d’acompte doit donc mentionner la TVA.

Pour les livraisons de biens, la TVA n’est exigible qu’à la livraison — la facture d’acompte mentionne le montant HT uniquement.

TVA non applicable

Si vous bénéficiez de la franchise en base de TVA (auto-entrepreneurs sous les seuils, par exemple), vous ne facturez pas la TVA. Mais vous ne la récupérez pas non plus sur vos achats. Consultez notre guide sur la facture sans TVA.

Source : Dougs — Comment calculer la TVA : formule et exemples

TVA collectée et TVA déductible

En tant qu’entreprise assujettie, vous jouez un rôle d’intermédiaire entre l’État et le consommateur final.

TVA collectée : c’est la TVA que vous facturez à vos clients. Vous la collectez pour le compte de l’État.

TVA déductible : c’est la TVA que vos fournisseurs vous facturent sur vos achats professionnels. Vous avez le droit de la récupérer.

TVA à reverser = TVA collectée - TVA déductible

Si la TVA déductible est supérieure à la TVA collectée, vous avez un crédit de TVA : l’État vous doit de l’argent. Vous pouvez demander un remboursement ou le reporter sur la prochaine déclaration.

Pour un guide complet sur la TVA récupérable, consultez notre article dédié : TVA récupérable : ce que les TPE/PME oublient de déduire.

Les erreurs de calcul courantes

Arrondir au mauvais moment. Les montants de TVA se calculent ligne par ligne, puis on additionne. Ne calculez pas la TVA sur le total HT global si vous avez plusieurs lignes avec des taux différents — le résultat sera faux.

Confondre TVA sur les débits et sur les encaissements. Si vous êtes en TVA sur les débits, la TVA est exigible à la facturation. Sur les encaissements, elle l’est au paiement. Ça change la date à laquelle vous déclarez. Consultez notre article sur la TVA débits vs encaissements.

Oublier de ventiler par taux. Sur votre déclaration de TVA, les montants doivent être ventilés par taux. Si vous avez mélangé du 20 % et du 5,5 % dans un même total, vous aurez un problème.

Comment Aquila vous aide avec la TVA

Vérifier la TVA sur chaque facture fournisseur, c’est fastidieux. Aquila le fait automatiquement.

Extraction du taux et du montant de TVA : sur chaque facture importée, Aquila identifie le taux de TVA, le montant HT et le montant TTC. Si les chiffres ne collent pas, vous le voyez immédiatement.

Ventilation par taux : quand vous préparez votre déclaration de TVA, Aquila ventile vos factures fournisseurs par taux. Votre TVA déductible est calculée automatiquement.

Détection des anomalies : un fournisseur qui vous facture à 20 % au lieu de 5,5 % ? Aquila vous permet de comparer les taux appliqués et de détecter les erreurs avant de payer.

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Sources