Vous dirigez une TPE. Vous connaissez votre chiffre d’affaires, à peu près votre résultat, et vous vérifiez votre solde bancaire régulièrement. C’est un début — mais ce n’est pas suffisant. Voici les 7 indicateurs qui vous disent vraiment comment va votre entreprise.

1. La trésorerie nette

Ce que c’est

L’argent disponible immédiatement : solde bancaire + caisse - découverts.

Pourquoi c’est l’indicateur numéro 1

Une entreprise ne meurt pas de ne pas être rentable. Elle meurt de ne plus pouvoir payer ses factures. La trésorerie, c’est l’oxygène. Vous pouvez avoir un carnet de commandes plein et être en cessation de paiements parce que vos clients payent à 60 jours et vos fournisseurs exigent 30 jours.

Le bon réflexe

Vérifiez votre trésorerie chaque semaine. Projetez-la sur 4 semaines. Si le solde passe sous zéro, il faut agir avant — pas après.

Source : BPI France — Gérer sa trésorerie

2. Le chiffre d’affaires (et son évolution)

Ce que c’est

Le total de vos ventes HT sur une période.

Ce qu’il faut regarder

Le chiffre absolu compte moins que la tendance. +5 % par mois ? Stable ? En baisse depuis 3 mois ? C’est la trajectoire qui vous dit où vous allez.

Comparez aussi mois par mois avec l’année précédente pour neutraliser la saisonnalité. Janvier 2026 vs janvier 2025, pas janvier vs décembre.

3. La marge brute

Ce que c’est

Marge brute = Chiffre d’affaires - Coût d’achat des marchandises ou matières

Pour un commerçant : vous achetez un produit 60 €, vous le vendez 100 €. Votre marge brute est de 40 €, soit 40 %.

Pour un prestataire de services : la marge brute est souvent proche du CA (peu ou pas d’achats directs).

Pourquoi c’est important

La marge brute vous dit combien il reste pour payer vos charges fixes (loyer, salaires, assurances). Si elle se dégrade, soit vos prix de vente baissent, soit vos coûts d’achat augmentent. Dans les deux cas, il faut réagir vite.

Source : Oranova — Indicateurs financiers TPE/PME

4. Le seuil de rentabilité (point mort)

Ce que c’est

Le chiffre d’affaires minimum pour couvrir toutes vos charges. En dessous, vous perdez de l’argent. Au-dessus, vous en gagnez.

Seuil de rentabilité = Charges fixes / Taux de marge brute

Exemple concret

  • Charges fixes : 3 000 €/mois (loyer, salaire, assurances, abonnements)
  • Taux de marge brute : 40 %
  • Seuil de rentabilité : 3 000 / 0,40 = 7 500 €/mois

Si vous faites moins de 7 500 € de CA par mois, vous perdez de l’argent. Chaque euro au-dessus est du bénéfice.

Le bon réflexe

Calculez votre point mort et affichez-le quelque part. Chaque mois, vérifiez que vous êtes au-dessus.

5. Le BFR (Besoin en Fonds de Roulement)

Ce que c’est

BFR = Stocks + Créances clients - Dettes fournisseurs

C’est le décalage entre l’argent qui sort (vous payez vos fournisseurs) et l’argent qui entre (vos clients vous payent).

Pourquoi c’est critique

Un BFR qui augmente, c’est de la trésorerie qui disparaît. Vous pouvez doubler votre CA et vous retrouver à découvert si vos clients payent de plus en plus tard.

Comment le réduire

  • Facturez vite : une facture envoyée le jour de la livraison est payée plus tôt qu’une facture envoyée 2 semaines après
  • Relancez tôt : n’attendez pas 30 jours après l’échéance pour rappeler
  • Négociez vos délais fournisseurs : si possible, alignez-les sur vos délais clients

Pour comprendre comment le BFR apparaît dans vos comptes, consultez notre guide pour lire un bilan comptable.

Source : Mindset Finance — 10 indicateurs financiers essentiels

6. Le délai moyen de paiement clients

Ce que c’est

En moyenne, combien de jours mettent vos clients à vous payer après la facturation.

Délai = (Créances clients / CA TTC) × 365

Les repères

SituationDélai
Excellent< 15 jours
Correct15-30 jours
Préoccupant30-45 jours
Critique> 45 jours

En France, le délai légal maximum est de 60 jours à compter de la facturation (ou 45 jours fin de mois). Mais la loi ne vous oblige pas à accorder ces délais — vous pouvez exiger un paiement à 15 jours.

Le piège

Un client qui paye à 60 jours sur une facture de 10 000 €, c’est 10 000 € que vous avancez pendant 2 mois. Multipliez par 10 clients et vous comprenez pourquoi votre trésorerie souffre malgré un bon CA.

7. Le ratio d’endettement

Ce que c’est

Ratio = Dettes financières / Capitaux propres

Il mesure votre dépendance aux emprunts par rapport à vos fonds propres.

Les repères

RatioInterprétation
< 0,5Très peu endetté
0,5 - 1Endettement modéré
1 - 2Endettement significatif
> 2Dépendance aux créanciers

Pourquoi ça compte

Au-delà de 2, il devient difficile d’emprunter davantage. Les banquiers regardent ce ratio de très près. Si vous envisagez un investissement financé par emprunt, calculez l’impact sur votre ratio avant de signer.

Source : De Facto (Banque de France) — Suivi financier des PME

Le tableau de bord minimum

Voici ce que vous devriez suivre chaque mois, sur une seule page :

IndicateurJanvierFévrierMarsTendance
Trésorerie nette↗ ↘ →
CA du mois
Marge brute (%)
BFR
Délai paiement clients (jours)
Créances en retard (€)
Ratio endettement

Pas besoin d’un logiciel de business intelligence. Un tableur suffit. L’important, c’est la régularité : mettez-le à jour chaque mois, le même jour.

Aquila et le suivi de vos indicateurs

Aquila n’est pas un logiciel de comptabilité analytique. Mais il alimente directement plusieurs de ces indicateurs.

Vos charges fournisseurs sous contrôle : toutes vos factures fournisseurs sont centralisées, avec les montants extraits automatiquement. Vous voyez instantanément combien vous dépensez, chez qui, et quand.

Le tableau de bord intégré : Aquila vous donne une vue d’ensemble de vos dépenses — par fournisseur, par période, par catégorie.

Les échéances surveillées : les rappels automatiques vous évitent les retards de paiement fournisseur — et les pénalités qui vont avec.

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Sources