Un avoir (ou note de crédit) est un document comptable qui annule tout ou partie d’une facture précédemment émise. Voici comment l’émettre correctement.

Quand émettre un avoir ?

Cas d’usage courants

Situation	Action
Erreur sur une facture (montant, client, TVA)	Avoir total + nouvelle facture corrigée
Retour de marchandise	Avoir partiel du montant retourné
Remise accordée après facturation	Avoir du montant de la remise
Annulation de commande	Avoir total
Geste commercial	Avoir partiel

Ce qu’il ne faut jamais faire

❌ Modifier une facture déjà émise : Interdit. Une facture émise est définitive. ❌ Supprimer une facture : Interdit. La numérotation doit rester continue. ❌ Réémettre avec le même numéro : Interdit. Chaque document a un numéro unique.

✅ La bonne méthode : Émettre un avoir qui référence la facture d’origine.

Mentions obligatoires

Un avoir doit contenir :

Identification

Mention “AVOIR” ou “NOTE DE CRÉDIT” (visible)
Numéro d’avoir (séquence distincte des factures, ex: AV-2026-001)
Date d’émission
Référence de la facture d’origine (obligatoire)

Identité vendeur

Raison sociale
Adresse
SIRET
N° TVA intracommunautaire

Identité client

Nom / Raison sociale
Adresse
N° TVA (si applicable)

Montants

Montant HT de l’avoir (en négatif ou avec mention “crédit”)
TVA (au même taux que la facture d’origine)
Montant TTC

Motif

Raison de l’avoir (retour, erreur, remise, annulation)

Modèle type

[VOTRE ENTREPRISE] [Forme juridique] au capital de [MONTANT] € [Adresse] SIRET : [NUMERO] | TVA : [NUMERO]

AVOIR N° AV-2026-001

Date : [DATE] Facture d’origine : FAC-2026-XXX du [DATE FACTURE]

Client : [Nom/Raison sociale] [Adresse] TVA : [NUMERO si applicable]

Motif de l’avoir : [Retour marchandise / Erreur de facturation / Remise commerciale / Annulation]

Désignation	Qté	Prix unitaire HT	Total HT
[Description de l’avoir]	[X]	-[XX,XX] €	-[XX,XX] €


Total HT	-[XXX,XX] €
TVA 20%	-[XX,XX] €
Total TTC	-[XXX,XX] €

Mode de règlement : ☐ Remboursement par virement sous 30 jours ☐ Déduction sur prochaine facture ☐ Autre : ___________

Coordonnées bancaires (si remboursement) : IBAN : [VOTRE IBAN]

Cet avoir annule [totalement/partiellement] la facture n° [NUMERO] du [DATE].

Numérotation des avoirs

Séquence distincte (recommandé)

Utilisez une séquence séparée des factures :

Factures : FAC-2026-001, FAC-2026-002…
Avoirs : AV-2026-001, AV-2026-002…

Séquence commune (possible)

Certaines entreprises utilisent une séquence unique :

FAC-2026-001 (facture)
FAC-2026-002 (avoir, montants négatifs)
FAC-2026-003 (facture)

Important : Quelle que soit la méthode, la séquence doit être chronologique et sans rupture.

Impact comptable et TVA

Sur la TVA collectée

L’avoir réduit votre TVA collectée de la période :

Vous avez collecté 200€ de TVA sur la facture d’origine
L’avoir de 100€ TTC contient 16,67€ de TVA
Votre TVA collectée diminue de 16,67€

En pratique

Période	TVA collectée	Avoir	TVA nette
Janvier	2000€	-200€	1800€

L’avoir émis en janvier réduit la TVA à déclarer en janvier, même si la facture d’origine date de décembre.

Pour le client

Le client doit réduire sa TVA déductible du montant de l’avoir. Envoyez-lui l’avoir rapidement pour qu’il puisse ajuster sa déclaration.

Avoir total vs partiel

Avoir total (annulation)

Annule intégralement la facture d’origine.

Exemple : Annulation de commande

Facture d’origine : 1200€ TTC
Avoir : -1200€ TTC
Solde : 0€

Avoir partiel

Corrige une partie de la facture.

Exemple : Retour d’1 article sur 3

Facture d’origine : 3 × 400€ = 1200€ TTC
Avoir : -400€ TTC (1 article retourné)
Solde : 800€ TTC

Exemple : Remise de 10% accordée après coup

Facture d’origine : 1000€ HT
Avoir : -100€ HT (10% de remise)
Net à payer : 900€ HT

Créer un avoir dans Aquila

Depuis une facture client

Allez dans Ventes > Factures
Ouvrez la facture à annuler/corriger
Cliquez sur Créer un avoir
Choisissez :
- Avoir total : Reprend tous les montants en négatif
- Avoir partiel : Sélectionnez les lignes ou saisissez un montant
Renseignez le motif
Cliquez sur Émettre l’avoir

Numérotation automatique

Aquila génère automatiquement le numéro d’avoir selon votre format configuré (Paramètres > Facturation > Format des avoirs).

Liaison automatique

L’avoir est automatiquement lié à la facture d’origine. Vous pouvez voir :

Sur la facture : “Avoir associé : AV-2026-001”
Sur l’avoir : “Facture d’origine : FAC-2026-XXX”

Impact sur les statistiques

Les avoirs sont déduits de votre chiffre d’affaires dans les statistiques et rapports.

Remboursement ou déduction ?

Remboursement

Si le client a déjà payé, vous devez le rembourser :

Virement bancaire
Chèque
Autre moyen

Mentionnez sur l’avoir : “Remboursement par virement sous 30 jours”

Déduction sur prochaine facture

Si le client est récurrent, vous pouvez déduire l’avoir de sa prochaine facture :

Facture suivante : 1500€
Déduction avoir : -300€
Net à payer : 1200€

Mentionnez sur l’avoir : “À déduire de la prochaine facture”

Cas particuliers

Avoir sur facture d’acompte

Si vous avez facturé un acompte et que la commande est annulée :

Émettez un avoir sur la facture d’acompte
Remboursez l’acompte perçu

Avoir intracommunautaire

Si la facture d’origine était en exonération de TVA (client UE), l’avoir doit également être à 0% de TVA.

Avoir sur exercice précédent

Un avoir peut référencer une facture d’un exercice comptable précédent. La TVA est régularisée sur l’exercice en cours.

Bonnes pratiques

1. Émettez rapidement

Dès qu’une erreur est détectée ou qu’un retour est validé, émettez l’avoir. N’attendez pas.

2. Soyez précis sur le motif

“Avoir suite erreur” n’est pas suffisant. Précisez : “Erreur de taux de TVA sur la facture FAC-2026-042”.

3. Envoyez au client

L’avoir doit être transmis au client pour qu’il puisse ajuster sa comptabilité.

4. Conservez les preuves

En cas de contrôle, vous devez justifier chaque avoir (retour signé, email d’annulation, etc.).

Récapitulatif

Élément	Obligatoire
Mention “AVOIR”	✅
Numéro unique	✅
Date d’émission	✅
Référence facture d’origine	✅
Identité vendeur (SIRET, TVA)	✅
Identité client	✅
Motif	✅
Montants HT, TVA, TTC	✅
Conditions de règlement	Recommandé

Un avoir bien rédigé protège votre comptabilité et votre relation client. Avec Aquila, il se génère en 3 clics.

Modèle d'avoir (note de crédit)

À propos de ce modèle